很多人都聽過小規模納稅人和一般納稅人這兩個概念，但是不知道具體有什么區別，這里來做個總結，方便大家理解！武漢代理記賬 財稅咨詢 經營賬業務隨時聯系我們！

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核心區別對比表

項目

小規模納稅人

一般納稅人

稅率/征收率

3%或5%（簡易計稅）

6%、9%、13%等（按行業）

計稅方法

簡易計稅（銷售額×征收率）

一般計稅（銷項稅－進項稅）

進項稅抵扣

不可抵扣進項稅額

可抵扣進項稅額

發票類型

開普票

可自行開具專票/普票

申報周期

季度申報

月度申報

稅收優惠

月銷售額≤10萬（季≤30萬）免增值稅

無直接免稅，但可享受加計抵減等政策

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認定標準

小規模納稅人：
? 年應稅銷售額 ≤ 500萬元（默認）
? 可選擇不登記為一般納稅人

一般納稅人：
? 強制認定：年銷售額 > 500萬元
? 自愿申請：滿足會計核算健全等條件

適用場景

選小規模：
?? 業務規模小、客戶不需要專票
?? 成本中進項發票少（如服務業、個體戶）

選一般納稅人：
?? 年銷售額高或預計快速增長
?? 上游可獲取大量進項票（如貿易、制造業）

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常見問題

Q：小規模可以轉一般納稅人嗎？
可以！年銷售額超500萬 強制轉，或自愿申請（需財務核算健全）。

Q：一般納稅人能轉回小規模嗎？
不能！政策已到期（2023年12月31日后停止），目前僅小規模可升級。

Q：哪種更省稅？

需根據實際情況進行判斷；



一句話總結

小規模：簡單省事+免稅優惠，適合初創企業；
一般納稅人：專票自由+稅負可控，適合規模化發展！


仁禾財稅業務范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤賬；代理納稅申報、所得稅匯算清繳、代理申領發票等

2、代理申辦一般納稅人資格認定，代理申辦稅款減、免、退手續等

3、代理企業（個體戶） 注冊、營業執照年報、變更、注銷等

4、出具公司稅務審計報告（包括稅務清算報告、所得稅匯算清繳報告、稅務注銷清算報告等）

5、知識產權（包括商標注冊、專利注冊、其他類型的知識產權辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業所得稅匯算清繳納稅申報和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務咨詢（包括各類財稅相關的問題咨詢、企業財稅問題剖析）

8、高企認定（輔導企業進行高企申報，幫助企業準備高企所需的資料）