很多人只知道公司需要按時做稅務申報，也知道稅務申報分為月報和季報，但是你知道有些情況月報和季報是可以選擇的嗎？還有合理選擇納稅申報期限有時候可以節省不少稅費！武漢代理記 財稅咨詢 財務外包業務隨時聯系我們!

一、核心區別

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二、各稅種申報規則

1、增值稅

月報：一般納稅人必須按月申報（含進銷項發票勾選、附表填寫）；

季報：小規模納稅人默認按季申報（可選擇改為月報，但選定后1年內不得變更）。

2、企業所得稅

所有企業：季度預繳（季報）+ 年度匯算清繳（年報）；

季報時間：4月、7月、10月、次年1月。

3、個人所得稅（經營所得）

個體工商戶/個人獨資企業：按季預繳（季報）+ 年度匯算（年報）。

4、附加稅（城建稅、教育費附加等）

隨主稅（增值稅/消費稅）申報周期同步（月報或季報）。

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三、如何選擇月報或季報？

1、強制要求：

必須月報：一般納稅人的增值稅、消費稅；

必須季報：小規模納稅人增值稅（默認）、企業所得稅預繳。

2、可選情形：

小規模納稅人可申請增值稅月報（如開票量波動大，需按月抵減銷售額）；

新辦企業默認為季報，若升級為一般納稅人則自動轉為月報。

3、變更流程：

向稅務機關提交《增值稅納稅期限變更申請表》，審批通過后生效。

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優化建議：

小微企業：優先選擇季報，減少申報頻次，專注業務發展；

一般納稅人：利用月度進項稅勾選，合理控制稅負；

高開票企業：根據實際情況，可考慮申請修改申報期限，分散稅負。

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提示：具體需參考實際情況，不可盲目變更！如需定制申報方案或代辦服務

仁禾財稅業務范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤賬；代理納稅申報、所得稅匯算清繳、代理申領發票等

2、代理申辦一般納稅人資格認定，代理申辦稅款減、免、退手續等

3、代理企業（個體戶） 注冊、營業執照年報、變更、注銷等

4、出具公司稅務審計報告（包括稅務清算報告、所得稅匯算清繳報告、稅務注銷清算報告等）

5、知識產權（包括商標注冊、專利注冊、其他類型的知識產權辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業所得稅匯算清繳納稅申報和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務咨詢（包括各類財稅相關的問題咨詢、企業財稅問題剖析）

8、高企認定（輔導企業進行高企申報，幫助企業準備高企所需的資料）