稅務稽查并不一定是公司做了什么違規的事情，有可能只是例行的隨機抽查，公司遇到這種情況積極配合就好了！武漢財稅咨詢 財務外包 財稅服務 有需要隨時聯系我們！

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一、稅務稽查基本流程

1、觸發機制

- 大數據分析：通過金稅系統篩查稅負率異常、發票進銷項不匹配等風險指標；

- 隨機抽查：采用“雙隨機一公開”機制，隨機選擇檢查對象和檢查人員；

- 舉報或線索：員工、客戶舉報或跨部門協查（如銀行、海關）。

立案審批

稽查局審核案源材料后，下發《稅務檢查通知書》（突擊檢查除外）。

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2、檢查階段

資料調取：

常規檢查：提前3日書面通知企業準備賬簿、合同、銀行流水等資料；

突擊檢查：針對虛開發票等重大案件，直接查封證據。

調查方式：

實地核查：比對賬實是否相符（如庫存、設備）；

詢問筆錄：約談法人、財務人員并簽字確認；

第三方協查：向上下游企業或銀行發函取證。

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3、審理階段

證據審核：稽查局內部審理部門核實程序合法性及證據充分性；

處理方式：

一般案件：下發《稅務處理決定書》（補稅、滯納金）和《行政處罰決定書》（罰款）；

重大案件：提交稅務局重大案件審理委員會審議。

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4、執行階段

補繳與處罰：企業需限期繳納稅款、滯納金及罰款；

強制執行：逾期未繳可凍結賬戶、查封財產或列入稅收違法“黑名單”

二、企業應該如何應對？

1、資料準備

核心材料：完整賬簿、憑證、合同、發票存根、銀行對賬單；

補充證明：物流單據、工資表、研發費用加計扣除備案文件；

電子數據：財務系統備份、電子發票臺賬。

2、風險自查

風險點排查：

收入確認：是否隱瞞未開票收入或跨期確認收入；

成本費用：虛列成本、無票支出或關聯交易定價不合理；

發票管理：是否存在虛開、接受異常憑證等行為。

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3、溝通策略

規范應答：統一由指定對接人回答稽查人員問題，避免矛盾陳述；

證據鏈管理：確保合同、資金流、物流、發票“四流合一”。

4、異議處理

對稽查結論有異議時，可在60日內申請行政復議或6個月內提起行政訴訟；

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三、稽查后整改建議

問題溯源：分析稽查問題根源，修訂內控制度（如發票審批流程、成本核算規則）；

定期自查：每季度開展稅務健康檢查，利用金稅四期風險指標預判問題；

政策跟蹤：關注稅收優惠延續性（如研發費用加計扣除、小微企業減免）。

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稅務稽查的核心在于“程序合規”與“證據充分”。企業需提前建立風險防控體系，稽查中保持專業配合，稽查后完善合規管理。

仁禾財稅業務范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤賬；代理納稅申報、所得稅匯算清繳、代理申領發票等

2、代理申辦一般納稅人資格認定，代理申辦稅款減、免、退手續等

3、代理企業（個體戶） 注冊、營業執照年報、變更、注銷等

4、出具公司稅務審計報告（包括稅務清算報告、所得稅匯算清繳報告、稅務注銷清算報告等）

5、知識產權（包括商標注冊、專利注冊、其他類型的知識產權辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業所得稅匯算清繳納稅申報和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務咨詢（包括各類財稅相關的問題咨詢、企業財稅問題剖析）

8、高企認定（輔導企業進行高企申報，幫助企業準備高企所需的資料）