最近稅總發(fā)了關(guān)于中國(guó)稅收居民身份證明相關(guān)的公告，公告內(nèi)容還挺多，這里用通俗的語(yǔ)言整理了一些重點(diǎn)內(nèi)容：武漢財(cái)稅咨詢 進(jìn)出口退稅 代理記賬 財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)隨時(shí)聯(lián)系我們！

?

稅收居民身份證明是什么？

稅收居民身份證明是由稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的官方文件，用于證明企業(yè)或個(gè)人符合中國(guó)稅收居民身份的法律認(rèn)定，是享受?chē)?guó)際稅收協(xié)定待遇、避免雙重征稅的核心憑證。

通俗的講，稅收居民身份證明是中國(guó)稅收居民的“稅收護(hù)照”，用于在境外證明其稅收居民身份，以便享受中國(guó)與其他國(guó)家（地區(qū)）簽訂的稅收協(xié)定優(yōu)惠。

?

稅收居民身份證明的用途？

1、享受稅收協(xié)定待遇

◆ 避免雙重征稅。

◆ 減免預(yù)提所得稅。

2、國(guó)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支持

◆ 境外投資與工程承包。

◆ 跨境支付合規(guī)。

3、金融機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

個(gè)人在境外開(kāi)立金融賬戶或辦理保險(xiǎn)時(shí)，需提交該證明以確認(rèn)稅務(wù)身份，防止被誤判為非居民納稅人

?

本次政策調(diào)整要點(diǎn)有哪些？

1、適用場(chǎng)景擴(kuò)展

除傳統(tǒng)的稅收協(xié)定待遇外，新增“非享受協(xié)定待遇”用途，用于滿足境外政府監(jiān)管或法律程序要求等情形。

2、申請(qǐng)流程優(yōu)化

全流程線上辦理：企業(yè)和個(gè)人可通過(guò)電子稅務(wù)局或自然人電子稅務(wù)局在線申請(qǐng)，辦理程序更便捷。

辦理時(shí)限縮短：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)判定時(shí)間從10個(gè)工作日壓縮至7個(gè)工作日。

3、證明材料簡(jiǎn)化

申請(qǐng)人可自主選擇申請(qǐng)年度，無(wú)需逐項(xiàng)提供歷史資料，但需根據(jù)申請(qǐng)目的提交合同、支付憑證或政府文書(shū)等

?

哪些對(duì)象可以申請(qǐng)辦理？

1、適用對(duì)象

企業(yè)：中國(guó)居民企業(yè)及其總機(jī)構(gòu)（分支機(jī)構(gòu)需通過(guò)總機(jī)構(gòu)申請(qǐng)）。

個(gè)人：符合居住條件的自然人，包括個(gè)體工商戶業(yè)主、合伙企業(yè)合伙人等。

2、申請(qǐng)材料

企業(yè)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、與境外業(yè)務(wù)相關(guān)的合同或協(xié)議。

個(gè)人：身份證明（身份證/護(hù)照）、居住證明（如戶籍資料或出入境記錄）。

3、特殊情形

合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需由合伙人或投資人通過(guò)其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，并備注關(guān)聯(lián)關(guān)系。

?

生效時(shí)間：自2025年4月1日起生效執(zhí)行。

?

總結(jié)：

中國(guó)稅收居民身份證明是跨境經(jīng)營(yíng)和投資的重要工具，尤其對(duì)“走出去”企業(yè)和個(gè)人意義重大。2025年新政進(jìn)一步簡(jiǎn)化流程、擴(kuò)大適用范圍，通過(guò)電子化手段提升辦理效率。建議符合條件的納稅人提前規(guī)劃，利用該證明優(yōu)化國(guó)際稅務(wù)成本，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

?

仁禾財(cái)稅業(yè)務(wù)范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤(pán)賬；代理納稅申報(bào)、所得稅匯算清繳、代理申領(lǐng)發(fā)票等

2、代理申辦一般納稅人資格認(rèn)定，代理申辦稅款減、免、退手續(xù)等

3、代理企業(yè)（個(gè)體戶） 注冊(cè)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照年報(bào)、變更、注銷(xiāo)等

4、出具公司稅務(wù)審計(jì)報(bào)告（包括稅務(wù)清算報(bào)告、所得稅匯算清繳報(bào)告、稅務(wù)注銷(xiāo)清算報(bào)告等）

5、知識(shí)產(chǎn)權(quán)（包括商標(biāo)注冊(cè)、專利注冊(cè)、其他類型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務(wù)咨詢（包括各類財(cái)稅相關(guān)的問(wèn)題咨詢、企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題剖析）

8、高企認(rèn)定（輔導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行高企申報(bào)，幫助企業(yè)準(zhǔn)備高企所需的資料）