為貫徹落實《中華人民共和國企業所得稅法》及有關政策，稅務總局近日發布《國家稅務總局關于優化企業所得稅年度納稅申報表的公告》(國家稅務總局公告2025年第1號)，對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》的部分表單和填報說明進行修訂。武漢公司股權變更?股權變更? 股權轉讓等業務隨時聯系我們。

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一、取消2張表單

1、《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》(A107010)

2、《減免所得稅優惠明細表》(A107040)

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二、修訂6張表單

對以下表單的表單樣式及填報說明進行修訂:

1、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000 )；

2、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》(A105080)；

3、《研發費用加計扣除優惠明細表》(A107012)；

4、《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》(A109000)；

5、《稅額抵免優惠明細表》(A107050)；

6、《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》( A109010)；

其中：

《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)

調為整

《企業所得稅年度納稅申報主表》(A100000)

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三、調整15張表單的填報說明

對《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》和其余15張關聯表單中關于表間關系的填報說明進行同步調整:

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1、《一般企業收入明細表》(A101010)

2、《金融企業收入明細表》( A101020 )

3、《一般企業成本支出明細表》(A102010)

4、《金融企業支出明細表》( A102020)

5、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)

6、《期間費用明細表》(A104000)

7、《納稅調整項目明細表》(A105000)

8、(企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)

9、《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》( A107011)

10、《所得減免優惠明細表》(A107020)

11、《抵扣應納稅所得額明細表》(A107030)

12、《高新技術企業優惠情況及明細表》(A107041)

13、《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》( A107042)

14、《境外所得稅收抵免明細表》(A108000)

15、《境外所得納稅調整后所得明細表》(A108010 )

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注意事項：

修訂內容適用于2024年度和以后年度企業所得稅匯算清繳納稅申報。以前年度企業所得稅納稅申報表相關規則與修訂內容不一致的，不進行追溯調整。納稅人調整以前年度涉稅事項的，按照相應年度的企業所得稅納稅申報表相關規則調整。

仁禾財稅業務范圍：

1、代理記賬、整理舊賬盤賬；代理納稅申報、所得稅匯算清繳、代理申領發票等

2、代理申辦一般納稅人資格認定，代理申辦稅款減、免、退手續等

3、代理企業（個體戶） 注冊、營業執照年報、變更、注銷等

4、出具公司稅務審計報告（包括稅務清算報告、所得稅匯算清繳報告、稅務注銷清算報告等）

5、知識產權（包括商標注冊、專利注冊、其他類型的知識產權辦理）

6、涉稅鑒證（包括企業所得稅匯算清繳納稅申報和土地增值稅清算稅款鑒證等）

7、稅務咨詢（包括各類財稅相關的問題咨詢、企業財稅問題剖析）

8、高企認定（輔導企業進行高企申報，幫助企業準備高企所需的資料）