中國人民銀行、國家市場監督管理總局聯合印發了《受益所有人信息管理辦法》，并自2024年11月1日起施行。根據《管理辦法》，公司、合伙企業和外國公司分支機構都屬于“備案主體”。在2024年11月1日之前注冊登記的經營主體，可以在2025年11月1日前補充提交受益所有人信息；在2024年11月1日后新注冊的經營主體，要在相關登記注冊系統辦理設立登記時填報受益所有人信息。《管理辦法》同時規定，個體工商戶無需備案受益所有人信息。非公司企業法人、個人獨資企業、農民專業合作社（聯合社）及其分支機構，以及境內公司、合伙企業的分支機構暫時無需備案受益所有人。

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下列主體（以下統稱備案主體）應當根據本辦法規定通過相關登記注冊系統備案受益所有人信息：

（一）公司；

（二）合伙企業；

（三）外國公司分支機構；

（四）中國人民銀行、國家市場監督管理總局規定的其他主體。

個體工商戶無需備案受益所有人信息。

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符合下列條件之一的自然人為備案主體的受益所有人：

（一）通過直接方式或者間接方式最終擁有備案主體25%以上股權、股份或者合伙權益；

（二）雖未滿足第一項標準，但最終享有備案主體25%以上收益權、表決權；

（三）雖未滿足第一項標準，但單獨或者聯合對備案主體進行實際控制。

前款第三項所稱實際控制包括但不限于通過協議約定、關系密切的人等方式實施控制，例如決定法定代表人、董事、監事、高級管理人員或者執行事務合伙人的任免，決定重大經營、管理決策的制定或者執行，決定財務收支，長期實際支配使用重要資產或者主要資金等。

不存在第一款規定三種情形的，應當將備案主體中負責日常經營管理的人員視為受益所有人進行備案。

備案主體備案受益所有人信息時，應當填報下列信息：

（一）姓名；

（二）性別；

（三）國籍；

（四）出生日期；

（五）經常居住地或者工作單位地址；

（六）聯系方式；

（七）身份證件或者身份證明文件種類、號碼、有效期限；

（八）受益所有權關系類型以及形成日期、終止日期（如有）。

其他特殊情況還需要填寫股權比例、收益權比例、表決權比例或實際控制的方式；

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對于大部分備案主體來說，受益所有人就是最終持股25%以上的自然人，只有存在復雜股權安排的備案主體才需要按照《管理辦法》規定的標準逐條識別。

對于中小微企業，填報流程適用于“承諾免報”的簡化措施，符合條件的中小微企業在系統中閱讀承諾書并勾選確認即可免于進一步填報受益所有人信息。

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